Tu declaración anual, calculada antes de presentarla
Doce calculadoras que reproducen la cuenta del artículo 152 con la tabla del año que de verdad te toca, para que llegues al portal del SAT sabiendo qué número esperar.
La declaración no es difícil; es larga
Presentar la anual de personas físicas toma una tarde si tienes todo a mano. Lo que la vuelve pesada es otra cosa: cada deducción tiene su propio techo, y después todas juntas tienen un segundo techo que casi nadie recuerda hasta que el sistema le rechaza el saldo. Sumar facturas no es el problema. El problema es el orden en que se restan.
Este sitio hace esa cuenta en el orden correcto y te muestra cada paso, no solo el resultado. Si el número no coincide con el que te da el SAT, aquí puedes ver en qué renglón se abrió la diferencia en lugar de adivinar.
Dos cifras cambian cada año, y se confunden entre sí
Todo el cálculo descansa sobre dos valores que se actualizan por separado. El primero es la UMA, que fija los topes en pesos. El segundo es la tarifa del artículo 152, que fija cuánto se paga por cada tramo de ingreso. Se mueven con reglas distintas y por eso es normal que un año se mueva uno y el otro no.
| Concepto | Ejercicio 2025 | Ejercicio 2026 |
|---|---|---|
| UMA diaria | 113.14 | 117.31 |
| UMA anual | 41,273.52 | 42,794.64 |
| 5 UMA anuales (tope global) | 206,367.60 | 213,973.20 |
| Tarifa del artículo 152 | Apartado C.I del Anexo 8 | Apartado C.II, 13.21 % arriba |
La declaración que presentas en abril de 2026 declara el ejercicio 2025 y usa la tabla de 2025. La que presentarás en abril de 2027 usará la de 2026. Mezclar la UMA de un año con la tarifa de otro no produce un resultado «casi bueno»: produce un resultado equivocado. Las dos tablas completas están en la tarifa del artículo 152.
El orden de la cuenta, en cinco pasos
2. Aplica a cada deducción su tope propio (lentes 2,500.00, funerarios 1 UMA, colegiaturas por nivel)
3. Suma las deducciones que compiten y recórtalas al límite global: el menor entre 5 UMA y 15 % de tus ingresos
4. Aplica la tarifa del ejercicio a la base que queda
5. Resta lo que ya te retuvieron: la diferencia es tu saldo a favor o a cargo
El paso 3 es el que más se salta. Las colegiaturas, las aportaciones voluntarias al retiro, los depósitos en cuentas de ahorro especiales y los gastos por discapacidad son excepciones: no compiten por ese límite y se suman aparte. Todo lo demás —médicos, dentales, lentes, primas de seguros, funerarios, intereses hipotecarios y donativos— sí compite, y desde 2022 los donativos entraron a esa bolsa común.
Qué puedes resolver aquí
Si vienes por una sola cosa, probablemente sea una de estas tres: el cálculo completo de la declaración, el límite de tus deducciones personales o cómo y cuándo te devuelven el saldo a favor. Las siete páginas de deducciones existen porque cada rubro falla por una razón distinta: los lentes por el tope de 2,500, los funerarios porque cuentan doble, las colegiaturas porque preescolar tiene un techo más alto que primaria —y no es un error de dedo—.
Lo que este sitio no hace
No pide RFC, no pide contraseña, no pide e.firma y no guarda nada. Cada calculadora corre completa en tu navegador: lo que escribes no viaja a ningún servidor, ni siquiera para contar visitas. Tampoco presenta la declaración por ti ni sustituye a un contador. Es una calculadora de planeación: sirve para saber qué esperar y para detectar cuándo la prellenada del SAT trae algo raro.
Y hay una limitación que conviene decir de frente: no cubre RESICO, ni pérdidas de ejercicios anteriores, ni las deducciones exclusivas de honorarios y arrendamiento —gastos del negocio, inversiones, la deducción ciega del 35 %—. Para esos casos el cálculo es otro y aquí no está inventado.
Las fechas que no se mueven
La declaración se presenta del 1 al 30 de abril de 2026, los siete días de la semana. Si te sale saldo a favor y presentas en abril con una CLABE activa a tu nombre, entras al flujo automático de devolución, que opera del 1 de abril de 2026 al 31 de julio de 2026. Si te sale a cargo, puedes diferir hasta en seis parcialidades, con la última a más tardar el 30 de septiembre de 2026. Presentar tarde no cancela la devolución, pero te saca del flujo automático y el trámite se vuelve más lento.
Calcular la anual
Del ingreso capturado al saldo a favor o a cargo
Calculadora de la declaración anual de personas físicas
De tus ingresos y deducciones al saldo a favor o a cargo, con la tabla del año correcto.
/calculadora-declaracion-anual/Límite de las deducciones personales
Cuál de los dos topes te aplica, cuánto pierdes y cuánto margen te queda.
/limite-de-deducciones-personales/Tarifa del ISR anual y el tramo que te toca
Las dos tablas completas, tu tramo y la comparación entre ejercicios.
/tabla-isr-anual/Deducciones personales
Cada rubro con su tope oficial y su requisito
Tope de deducción de colegiaturas por nivel educativo
Cinco niveles, cinco topes, por alumno. Incluye la regla de dos niveles en el mismo año.
/tope-de-colegiaturas/Gastos médicos deducibles y el tope de los lentes
Honorarios, seguros y lentes con su tope de 2,500, más la regla de discapacidad.
/deduccion-gastos-medicos/Gastos funerarios: tope de una UMA anual
Una UMA anual de tope propio, más el filtro global del artículo 151.
/deduccion-gastos-funerarios/Aportaciones voluntarias al retiro: cuánto puedes deducir
El menor entre 10 % de tu ingreso y 5 UMA anuales, sin competir con otras deducciones.
/deduccion-aportaciones-voluntarias/Depósitos en cuentas de ahorro especiales
Tope fijo de 152,000 al año, fuera del límite global y sin importar tus ingresos.
/deduccion-cuentas-de-ahorro/Donativos: el 7 % y el cambio que casi nadie aplica
El 7 % del ejercicio anterior más el límite global, que aplica desde 2022.
/deduccion-donativos/Intereses reales de crédito hipotecario
Intereses reales, proporción de 750 mil UDIS y filtro del límite global.
/deduccion-intereses-hipotecarios/Trámite y devolución
Quién presenta, por dónde se envía y cuándo cae el dinero
Devolución del saldo a favor: cuánto, cómo y cuándo
Tres bandas de monto, la ventana del SAD y qué hacer si la devolución no llega.
/devolucion-de-saldo-a-favor/¿Estás obligado a presentar la declaración anual?
Seis supuestos que obligan, tres que relevan y el umbral de 400,000 pesos.
/quienes-deben-presentar-declaracion-anual/Cómo está hecho este sitio
Cada cifra con su fuente y su fecha; lo que no podemos verificar, no lo publicamos
Cómo calculamos y de dónde sale cada cifra
La fórmula, las fuentes, el redondeo y las fechas en que se revisa todo.
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¿Necesito mi contraseña del SAT para usar las calculadoras?
No. Ninguna calculadora pide RFC, contraseña, e.firma ni CURP. Todo el cálculo ocurre en tu navegador con los números que tú capturas, y no se envía nada a ningún servidor.
¿Cuál es la diferencia entre la tabla de 2025 y la de 2026?
La de 2026 está 13.21 % arriba en los once renglones. Se actualizó porque la inflación acumulada rebasó el 10 %, como ordena el último párrafo del artículo 152. La declaración de abril de 2026 usa la tabla de 2025; la de abril de 2027 usará la de 2026.
¿Por qué mi saldo a favor no coincide con el del SAT?
Casi siempre por una de tres causas: ingresos exentos que el sistema precarga y tú no consideraste, deducciones que quedaron «sin clasificación», o retenciones de un patrón anterior que no aparecen. El 15 % del límite global se calcula con los exentos incluidos, y ese es el detalle que más veces explica la diferencia.
¿Las colegiaturas cuentan dentro del límite de 5 UMA?
No. Las colegiaturas son una de las excepciones del artículo 151: tienen su propio tope por nivel educativo y por alumno, y se suman aparte del límite global. Lo mismo aplica a las aportaciones voluntarias al retiro, las cuentas de ahorro especiales y los gastos por discapacidad.
¿Cuándo me depositan si me sale saldo a favor?
Si presentas en abril con CLABE activa a tu nombre, la devolución entra al flujo automático del SAD, que opera del 1 de abril al 31 de julio de 2026. Arriba de 10,000 pesos el envío exige e.firma vigente; arriba de 150,000 puede requerir el Formato Electrónico de Devoluciones.
¿Este sitio es del SAT?
No. Es un sitio independiente. Reproduce las tarifas y los topes que el SAT publica, cita la fuente de cada cifra, y no tiene ninguna relación con la autoridad ni con el portal oficial.
Cómo leer este sitio
Hay 12 calculadoras y 3 páginas de método. Todas trabajan con dos cosas que cambian cada año y que casi nadie distingue: la UMA del ejercicio que declaras y la tarifa del mismo ejercicio. Si las mezclas, el resultado no queda «casi bien»: queda equivocado por más de una décima parte.
Por eso cada calculadora te pregunta primero qué ejercicio estás declarando, y aplica la tabla de ese año. La declaración que presentas en abril de 2026 corresponde al ejercicio 2025; la que presentarás en abril de 2027 usa la tabla de 2026, que se actualizó 13.21 % porque la inflación acumulada rebasó el 10 %.
Si vienes por una sola cosa: el cálculo completo de la declaración, el límite de tus deducciones y cómo y cuándo te devuelven el saldo a favor.
Última revisión: 6 de noviembre de 2026.